Blog żyje dość krótko, więc wybaczcie Państwo zmiany wyglądu itp., ale wciąż próbuję znaleźć optymalne rozwiązania, aby jak najsprawniej przekazywać wiedzę...
Od czego zacząć? najprościej odpowiedzieć - od początku :-)
Moim zdaniem, pierwszym elementem, który kontroler powinien dobrze przeanalizować jest sam temat lub też cel kontroli (jeżeli konkretnego tematu nie określono), którą mu zlecono.
Komfortową sytuacją jest, gdy kontroler otrzymuje sprecyzowany temat i zakres kontroli, ale niejednokrotnie spotykamy się z sytuacją, gdy zlecający postępowanie określa bardziej cel sprawdzenia, a zakres przedmiotowy kontroli pozostawia kontrolerowi.
Taka sytuacja może powodować w przyszłości wiele komplikacji jeżeli osoba realizująca zadanie nie sprecyzuje ze zlecającym, czy opracowany zakres kontroli jest zbieżny z jego (jej) wymaganiami, co ma miejsce najczęściej w przypadku kontroli, w których odstąpiono od budowy programu (podział kontroli omówimy w niedalekiej przyszłości).
Wniosek -> przed rozpoczęciem postępowania kontrolnego, czy też zadania audytowego upewnij się ponad wszelką wątpliwość, że właściwie rozumiesz temat. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnych i stresujących sytuacji.
No dobrze, ale co gdy musimy sami opracować plan kontroli? oczywiście powinniśmy się kierować wytycznymi wynikającymi z przepisów.
Jednak ustawa o kontroli w administracji rządowej (http://prawo.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU20111851092/U/D20111092Lj.pdf) nie wskazuje. co powinien zawierać plan, a jedynie wspomina o tym kto opracowuje i zatwierdza plan.
Zatem jak budować plan? Otóż informacje o wymaganiach wobec tego dokumentu zawarto w wytycznych MSW (http://e-dziennik.msw.gov.pl/DUM_MSW/2012/43/akt.pdf), a konkretnie par. 9 i 10 ust. 5. Więc wszystko powinno być proste, czyż nie tak? :-)
Niestety nie zawsze. To co najczęściej sprawia problemy to właściwe udokumentowanie analiz, które służyły do opracowania planu.
Pamiętajcie, że przedkładając do zatwierdzenia projekt planu musicie precyzyjnie uzasadnić wprowadzenie do niego każdego z tematów.
Naturalnie, na etapie budowy planu należy zasięgać opinii najwyższego kierownictwa, bo priorytety zarządzających są niezwykle istotnym czynnikiem wpływającym na jego kształt.
Mimo to wiele tematów (w zależności od wielkości, czy też liczby podmiotów kontrolowanych, a także liczby kontrolerów może to być od kilku do kilkudziesięciu, a nawet więcej zagadnień) wynika z analiz informacji, które zostały zebrane podczas budowy planu. Zatem, konieczne jest jasne i syntetyczne określenie przyczyny proponowanych kontroli (udokumentuj to!).
Przykładowy raport dotyczący budowy planu postaram się wkleić w przyszłości.
Na koniec wstępu o planowaniu kontroli chciałem jeszcze podkreślić, że proces ten nie powinien być odkładany na koniec roku, ale najlepiej aby trwał przez cały rok poprzedzający jego wprowadzenie.
Im więcej informacji uzyskacie, tym ciekawszy i bardziej rozbudowany będzie materiał analityczny, który wykorzystacie podczas opracowywania planu, tym samym szanse na zbudowanie dobrego planu -> znacząco rosną :-)
Skąd możemy czerpać dodatkowe informacje do planowania działalności kontrolnej? napiszę o tym następnym razem.
Zapraszam też do kontaktu, będziemy mogli omawiać konkretne przypadki.
W następnym wpisie planuję skupić się na procesie programowania kontroli.
Od czego zacząć? najprościej odpowiedzieć - od początku :-)
Moim zdaniem, pierwszym elementem, który kontroler powinien dobrze przeanalizować jest sam temat lub też cel kontroli (jeżeli konkretnego tematu nie określono), którą mu zlecono.
Komfortową sytuacją jest, gdy kontroler otrzymuje sprecyzowany temat i zakres kontroli, ale niejednokrotnie spotykamy się z sytuacją, gdy zlecający postępowanie określa bardziej cel sprawdzenia, a zakres przedmiotowy kontroli pozostawia kontrolerowi.
Taka sytuacja może powodować w przyszłości wiele komplikacji jeżeli osoba realizująca zadanie nie sprecyzuje ze zlecającym, czy opracowany zakres kontroli jest zbieżny z jego (jej) wymaganiami, co ma miejsce najczęściej w przypadku kontroli, w których odstąpiono od budowy programu (podział kontroli omówimy w niedalekiej przyszłości).
Wniosek -> przed rozpoczęciem postępowania kontrolnego, czy też zadania audytowego upewnij się ponad wszelką wątpliwość, że właściwie rozumiesz temat. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnych i stresujących sytuacji.
No dobrze, ale co gdy musimy sami opracować plan kontroli? oczywiście powinniśmy się kierować wytycznymi wynikającymi z przepisów.
Jednak ustawa o kontroli w administracji rządowej (http://prawo.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU20111851092/U/D20111092Lj.pdf) nie wskazuje. co powinien zawierać plan, a jedynie wspomina o tym kto opracowuje i zatwierdza plan.
Zatem jak budować plan? Otóż informacje o wymaganiach wobec tego dokumentu zawarto w wytycznych MSW (http://e-dziennik.msw.gov.pl/DUM_MSW/2012/43/akt.pdf), a konkretnie par. 9 i 10 ust. 5. Więc wszystko powinno być proste, czyż nie tak? :-)
Niestety nie zawsze. To co najczęściej sprawia problemy to właściwe udokumentowanie analiz, które służyły do opracowania planu.
Pamiętajcie, że przedkładając do zatwierdzenia projekt planu musicie precyzyjnie uzasadnić wprowadzenie do niego każdego z tematów.
Naturalnie, na etapie budowy planu należy zasięgać opinii najwyższego kierownictwa, bo priorytety zarządzających są niezwykle istotnym czynnikiem wpływającym na jego kształt.
Mimo to wiele tematów (w zależności od wielkości, czy też liczby podmiotów kontrolowanych, a także liczby kontrolerów może to być od kilku do kilkudziesięciu, a nawet więcej zagadnień) wynika z analiz informacji, które zostały zebrane podczas budowy planu. Zatem, konieczne jest jasne i syntetyczne określenie przyczyny proponowanych kontroli (udokumentuj to!).
Przykładowy raport dotyczący budowy planu postaram się wkleić w przyszłości.
Na koniec wstępu o planowaniu kontroli chciałem jeszcze podkreślić, że proces ten nie powinien być odkładany na koniec roku, ale najlepiej aby trwał przez cały rok poprzedzający jego wprowadzenie.
Im więcej informacji uzyskacie, tym ciekawszy i bardziej rozbudowany będzie materiał analityczny, który wykorzystacie podczas opracowywania planu, tym samym szanse na zbudowanie dobrego planu -> znacząco rosną :-)
Skąd możemy czerpać dodatkowe informacje do planowania działalności kontrolnej? napiszę o tym następnym razem.
Zapraszam też do kontaktu, będziemy mogli omawiać konkretne przypadki.
W następnym wpisie planuję skupić się na procesie programowania kontroli.
Komentarze
Prześlij komentarz